Vous avez droit à
1 part de quotient familial en tant que personne seule.En tant que parent isolé , vous avez droit à une majoration de votre nombre de parts.Cette majoration dépend de votre situation (enfants à charge , personne invalide recueillie sous votre toit).
Vous pouvez bénéficier d'un avantage supplémentaire si vous êtes invalide ou ancien combattant.
Qu'est-ce qu'un parent isolé ?
Pour les services fiscaux, vous êtes un parent isolé si vous êtes dans l'une des situations suivantes :
Vous devez aussi être dans l'une des situations suivantes :
Célibataire
Divorcé
Séparé.
Les services fiscaux considèrent que vous vivez seul si
vous ne vivez pas en concubinage .Vous pouvez donc vivre par exemple avec un descendant ou un ascendant .
Quels sont les avantages accordés à un parent isolé en présence d'un ou de plusieurs enfants ?
Vos enfants à charge (ou
rattachés à votre déclaration) vous donnent droit à une majoration de votre nombre de parts, selon votre situation.
Si vous avez un (ou plusieurs) enfant à charge exclusive (mineur ou majeur célibataire), vous bénéficiez d'une majoration de parts pour chacun de vos enfants.En tant que parent isolé, vous bénéficiez d'une demi-part supplémentaire pour votre 1
er enfant.
Vous pouvez donc bénéficier du nombre total de parts suivant :
Nombre de parts de quotient familial en présence d'enfants en garde exclusive
Exemple
Vous vivez seule et vous avez
3 enfants à charge exclusive .
Vous avez droit à 1 part pour vous.
Vos enfants vous donnent les droits suivants :
1 er enfant : 1 part (dont une demi-part en tant que parent isolé)2 e enfant : une demi-part3 e enfant : 1 part.
Soit un total de
3,5 parts .
L'avantage fiscal est limité à 4 224 € pour la part entière accordée pour votre 1
er enfant à charge.
Pour savoir si vous êtes concerné par le plafonnement, le service des impôts compare les résultats des 2 calculs suivants :
Impôt calculé sur 1 part, diminué du montant du plafond correspondant aux majorations de quotient familial Impôt calculé sur votre nombre de parts réel (en fonction de votre situation et de vos charges de famille).
Si le 2
nd résultat est inférieur au 1
er , le plafonnement est applicable. Le montant de l'impôt dû correspond au 1
er résultat.
Vous avez droit à une majoration de parts pour chacun de vos enfants à charge (mineur ou majeur célibataire).
En tant que parent isolé, vous bénéficiez d'une majoration supplémentaire :
Un quart de part supplémentaire pour 1 enfant Une demi-part supplémentaire pour 2 enfants au moins.
À noter
Si vous avez à la fois des enfants en garde exclusive et des enfants en résidence alternée, vous avez droit à une demi-part supplémentaire en tant que parent isolé.
Vous pouvez donc bénéficier du nombre total de parts suivant :
Nombre de parts de quotient familial en présence d'enfants en garde partagée
Exemple
Vous vivez seule et vous avez
3 enfants en résidence alternée .
Vous avez droit à 1 part pour vous.
Vos enfants vous donnent les droits suivants :
1 er enfant : une demi-part (dont un quart de part en tant que parent isolé)2 e enfant : une demi-part (dont un quart de part en tant que parent isolé)3 e enfant : une demi-part.
Soit un total de
2,5 parts .
L'avantage fiscal est limité à 2 112,00 € pour la demi-part accordée pour chacun des 2 premiers enfants à charge.
Pour savoir si vous êtes concerné par le plafonnement, le service des impôts compare les résultats des 2 calculs suivants :
Impôt calculé sur 1 part, diminué du montant du plafond correspondant aux majorations de quotient familial Impôt calculé sur votre nombre de parts réel (en fonction de votre situation et de vos charges de famille).
Si le 2
nd résultat est inférieur au 1
er , le plafonnement est applicable. Le montant de l'impôt dû correspond au 1
er résultat.
Quel est l'avantage accordé à un parent isolé qui a une personne invalide à charge ?
Vous faites votre
déclaration de revenus personnelle .Vous avez droit à
1 part de quotient familial .Vous avez droit à une
majoration d'une part pour chaque personne invalide recueillie sous votre toit.
La personne invalide à charge doit remplir les conditions suivantes :
Puisque vous vivez seul, vous bénéficiez d'
une demi-part supplémentaire .Vous bénéficiez donc d'un total de
2,5 parts .
Quel est l'avantage accordé à un parent isolé invalide ?
Vous bénéficiez d'
une demi-part supplémentaire si vous êtes dans l'une des 2 situations suivantes :
Quel est l'avantage accordé à un parent isolé ancien combattant ?
Vous bénéficiez d'
une demi-part supplémentaire si vous remplissez les
2 conditions suivantes :
Plus de 74 ans au 31 décembre 2024
Carte du combattant ou pension militaire d'invalidité ou de victime de guerre.